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近段時間，中信證券、信達證券、東吳證券相繼發(fā)布了關(guān)于“取消監(jiān)事會”相關(guān)進展的公告，上述券商均擬不再設(shè)置監(jiān)事會，并由董事會審計委員會按照規(guī)定行使監(jiān)事會職權(quán)。

此前，監(jiān)管規(guī)定，證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，應(yīng)在董事會中設(shè)審計委員會，根據(jù)相關(guān)規(guī)定行使監(jiān)事會的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。隨著2026年1月1日的過渡期截止日將近，已有20余家券商披露了修改公司章程、取消監(jiān)事會的相關(guān)事宜，證券業(yè)開始跨入“兩會一層”（股東大會、董事會、高級管理層）治理時代。

三家券商“官宣”取消監(jiān)事會

日前，中信證券發(fā)布了關(guān)于修訂公司章程并不再設(shè)置監(jiān)事會的公告稱，第八屆監(jiān)事會第十四次會議審議通過了《關(guān)于不再設(shè)置監(jiān)事會的預(yù)案》，并同意將該預(yù)案提交公司股東大會審議。同時，公司擬不再設(shè)置監(jiān)事會，由董事會審計委員會按照《公司法》及國家有關(guān)部門規(guī)定行使監(jiān)事會職權(quán)。

根據(jù)修訂后的公司章程，審計委員會的職權(quán)將新增《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會職責，包括檢查公司財務(wù)、監(jiān)督董事及高級管理人員履職、提議召開臨時股東會、向股東會提出提案等。

接下來，中信證券還需要將上述議案提交股東大會審議、類別股東會審議之后，再進行過渡性安排。

此外，信達證券和東吳證券近日也披露了關(guān)于“取消監(jiān)事會”相關(guān)事項的進展，均將在11月24日召開臨時股東大會，審議包括取消監(jiān)事會、調(diào)整治理結(jié)構(gòu)在內(nèi)的多項議案。

實際上，早在今年3月，財信證券、國元證券就已經(jīng)宣布不再設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。隨后，天風證券、興業(yè)證券、財達證券等多家券商均披露了取消監(jiān)事會的計劃。

據(jù)記者不完全統(tǒng)計，截至11月11日發(fā)稿，已有包括中國銀河證券、中金公司、華泰證券、中信建投在內(nèi)的20余家券商披露了修改公司章程、取消監(jiān)事會的相關(guān)事宜。這也意味著，隨著中信證券披露相關(guān)計劃，頭部券商已經(jīng)悉數(shù)進入“兩會一層”的治理新時代。

調(diào)整過渡期截止日將至

2024年底，中國證監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于新配套制度規(guī)則實施相關(guān)過渡期安排》（以下簡稱《安排》），就申請首發(fā)上市的企業(yè)、上市公司、證券基金期貨經(jīng)營機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)調(diào)整過渡期進行了統(tǒng)一安排。其中，對于證券基金期貨經(jīng)營機構(gòu)的過渡期，《安排》提出了以下方面內(nèi)容：

一是證券基金期貨經(jīng)營機構(gòu)同時設(shè)置審計委員會和監(jiān)事會、監(jiān)事的，應(yīng)當在2026年1月1日前，在公司章程中明確選擇監(jiān)事會、監(jiān)事或者審計委員會作為公司內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)；選擇審計委員會作為內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)的，應(yīng)當行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事；選擇監(jiān)事會或者監(jiān)事作為內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)的，不設(shè)審計委員會。

二是證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，應(yīng)當根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理條例》的規(guī)定，在董事會中設(shè)審計委員會，并在2026年1月1日前，根據(jù)《公司法》規(guī)定行使監(jiān)事會的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。

此外，《安排》顯示，證券基金期貨經(jīng)營機構(gòu)屬于上市公司或者國有企業(yè)的，應(yīng)當同時遵守上市公司或者國有企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)設(shè)置要求。

對于券商審計委員會這一內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)的調(diào)整，南開大學(xué)金融發(fā)展研究院院長田利輝對《經(jīng)濟參考報》記者表示，從“監(jiān)事會”到“審計委員會”的變化，這一變革是證券行業(yè)治理現(xiàn)代化的重要一環(huán)。監(jiān)事會與董事會審計委員會職能重疊導(dǎo)致“多頭監(jiān)督、責任虛化”，而審計委員會由專業(yè)獨立董事主導(dǎo)，能精準識別風險、前置監(jiān)督環(huán)節(jié)，既簡化了治理層級，又提升了專業(yè)監(jiān)督效能，為券商應(yīng)對復(fù)雜市場環(huán)境提供了制度保障。這不僅是機構(gòu)的精簡，更是治理能力的躍升。

田利輝進一步表示，在取消監(jiān)事會后，上市券商還可通過獨董、信披和協(xié)同三強化來實現(xiàn)監(jiān)督功能的進一步優(yōu)化。一是強化獨立董事專業(yè)背景，確保成員具備證券業(yè)務(wù)和風險管理經(jīng)驗；二是強化履職透明度，定期披露審計委員會監(jiān)督報告；三是強化協(xié)同機制，保留原監(jiān)事會支持團隊輔助過渡。上市券商內(nèi)部監(jiān)督需要“有專業(yè)、有深度、有實效”，需要為行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展筑牢治理根基。